Demonstração de resultados e previsão do orçamento
Cada orçamento no Flowtly inclui uma vista de P&L que reúne receitas, despesas e saldo num único local. Este artigo explica como abrir essa vista e o que significa cada valor.
Abrir a vista de P&L
- Navegue para Orçamentos no menu principal.
- Clique no mosaico do orçamento que pretende analisar.
- Selecione o separador Resumo do Orçamento (é o separador predefinido quando abre um orçamento).
A vista está dividida numa secção de KPI principal no topo, um gráfico abaixo e a tabela de desagregação.
KPIs principais
A parte superior da vista de P&L mostra três valores principais para o período atual:
| Valor | O que mostra |
|---|---|
| Receitas | Total de receitas associadas a este orçamento no período atual (por ex., faturas de clientes pagas ligadas ao orçamento). |
| Despesas | Total de custos imputados a este orçamento no período atual. |
| Saldo | Receitas menos despesas. Um saldo positivo significa excedente; um saldo negativo significa excesso de gastos. |
A aguardar vs. recebido: Tanto nas receitas como nas despesas, o Flowtly distingue os valores já recebidos ou pagos daqueles que ainda estão planeados ou a aguardar liquidação. Isto permite-lhe separar os fluxos de caixa confirmados dos esperados num relance. Os valores a aguardar são apresentados com um tratamento visual mais subtil para que saiba sempre o que está confirmado e o que ainda está pendente.
P&L por etiquetas e grupos de custos
Abaixo dos valores principais, a tabela de desagregação lista todas as etiquetas e grupos de custos aplicados às transações neste orçamento. Cada linha mostra:
- Nome da etiqueta / grupo de custos — a etiqueta utilizada ao categorizar a transação.
- Valor alocado — a parte de um custo partilhado que pertence especificamente a este orçamento. Quando uma transação é partilhada entre vários projetos ou orçamentos, apenas a parte aqui alocada é contabilizada.
Esta vista é particularmente útil quando os custos gerais (impostos sobre salários, renda de escritório, licenças de software) são divididos entre vários orçamentos. Pode verificar se o seu orçamento está a suportar a quota correta e detetar anomalias sem sair da vista de P&L.
As linhas de etiquetas e grupos de custos são atribuídas a meses com base nos mesmos critérios que os valores principais e o gráfico de séries temporais abaixo (ver Em que mês um custo é contabilizado). Como os três estão em concordância, os valores mensais de uma etiqueta reconciliam-se com os totais de custos sob os quais se encontram, e um custo pago nunca é contabilizado uma vez sob a sua etiqueta num mês e novamente sem etiqueta noutro.
Filtrar e ordenar
Utilize os cabeçalhos de coluna para ordenar as linhas por nome ou valor. Se a sua organização utilizar muitas etiquetas, o campo de pesquisa acima da tabela permite filtrar por palavra-chave.
A aguardar vs. recebido em detalhe
A área do gráfico contém um seletor que alterna entre duas perspetivas:
- Recebido / pago — apenas transações confirmadas (faturas marcadas como pagas, transações bancárias já liquidadas).
- A aguardar — transações registadas mas ainda não liquidadas (faturas aprovadas com pagamento pendente, custos planeados ainda não vencidos).
Alternar entre as duas permite avaliar a resiliência do orçamento: o saldo continuaria positivo se todos os valores a aguardar se tornassem exigíveis de uma só vez?
Esta distinção descreve apenas o estado de liquidação. Não altera o mês a que um valor pertence — um custo fica no mês a que o seu documento se refere tanto antes como depois de ser pago, e a sua liquidação move-o de a aguardar para recebido sem o mover entre meses.
Gráfico de séries temporais
O gráfico de barras mostra uma barra por mês de calendário. Cada barra representa os valores reais de receitas ou despesas registados nesse mês.
Em que mês um custo é contabilizado
Um custo é contabilizado no mês a que o seu documento se refere — o Mês relacionado registado no anexo da transação. Aplica-se independentemente de o documento ter sido pago, pelo que um custo permanece no mesmo mês quando é liquidado.
Aplicam-se duas ressalvas:
- Sem mês relacionado no documento. O Flowtly recorre à data de pagamento e contabiliza o custo no mês em que o pagamento foi registado.
- Um período relacionado que abrange vários meses. O valor é rateado por esse período em vez de ser colocado num único mês.
Como a atribuição segue o documento e não o banco, liquidar um backlog de faturas mais antigas num mês não arrasta um ano de custos para esse mês. Cada documento permanece no mês a que se refere, pelo que a forma do gráfico reflete quando o trabalho ou o fornecimento ocorreu e não quando a conta foi liquidada. Um mês pode, por isso, registar custos mesmo que nenhum pagamento tenha saído da conta nesse mês, e um mês de liquidação intensa pode mostrar poucos custos próprios.
A atribuição mensal apenas altera a forma como um total é distribuído, nunca o total em si. Os totais por período, o saldo e o consumo medido face ao orçamento planeado contabilizam o mesmo dinheiro independentemente de quando foi pago.
As receitas seguem a regra equivalente: uma fatura é reconhecida no seu mês de venda e não no mês em que o pagamento do cliente chegou.
Atualizar valores
Os valores orçamentais são colocados em cache por razões de desempenho. Na maioria dos casos, a cache é atualizada automaticamente quando chegam novas transações. Se precisar de forçar um recálculo imediato — por exemplo, após importação em massa de transações — clique no ícone Atualizar no canto superior direito do separador Resumo do Orçamento. Isso limpa a cache deste orçamento e recalcula todos os valores do início.
Exemplos de utilização
- Um gestor de projeto abre um orçamento de projeto de cliente a meio do trimestre para verificar se o saldo ainda é positivo após o pagamento das faturas mais recentes.
- Um controller financeiro utiliza a desagregação por etiquetas para verificar se a renda do escritório está alocada com a quota correta de 40 % a este orçamento de departamento em vez de ser contabilizada na totalidade.
- Um contabilista liquida um ano de faturas de fornecedores pendentes numa única execução de pagamentos, verifica depois o gráfico mensal e constata que cada fatura ainda é contabilizada no mês a que se refere em vez de um único pico no mês de pagamento.
- Um controller que compara despesas mês a mês define o mês relacionado em cada documento recebido para que os custos coincidam com os períodos a que pertencem, independentemente de quando o fornecedor é efetivamente pago.