Fluxo de caixa
GeralO movimento de dinheiro para dentro e para fora de uma empresa nas atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Um fluxo de caixa positivo significa que a empresa gera mais dinheiro do que gasta, o que é essencial para cumprir obrigações e financiar o crescimento.
Porque é importante
Lucro e caixa não são a mesma coisa: uma empresa pode ser rentável e ainda assim ficar sem dinheiro, porque os clientes pagam a 60 dias enquanto os salários vencem todos os meses. Acompanhar e prever o fluxo de caixa é o que impede uma empresa de serviços em crescimento de financiar do seu bolso os prazos de pagamento dos clientes.
Fórmula
Fluxo de caixa líquido = recebimentos − pagamentos, no período
Exemplo prático
Em maio, uma empresa recebe 210 000 € de clientes e paga 150 000 € em salários, 30 000 € em renda e software e 45 000 € de IVA. O fluxo de caixa líquido é 210 000 − 225 000 = −15 000 €, embora a empresa tenha faturado 240 000 € em maio e o mês tenha sido lucrativo.
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