Pérdidas, ganancias y previsión del presupuesto
Cada presupuesto en Flowtly incluye una vista de P&G que reúne ingresos, gastos y saldo en un solo lugar. Este artículo explica cómo abrir esa vista y qué significa cada cifra.
Abrir la vista de P&G
- Vaya a Presupuestos en el menú principal.
- Haga clic en el mosaico del presupuesto que desea analizar.
- Seleccione la pestaña Resumen del presupuesto (es la pestaña predeterminada al abrir un presupuesto).
La vista se divide en una sección de KPI principales en la parte superior, un gráfico debajo y la tabla de desglose.
KPIs principales
La parte superior de la vista de P&G muestra tres cifras clave para el período actual:
| Cifra | Qué muestra |
|---|---|
| Ingresos | Total de ingresos vinculados a este presupuesto en el período actual (p. ej., facturas de clientes pagadas vinculadas al presupuesto). |
| Gastos | Total de costes imputados a este presupuesto en el período actual. |
| Saldo | Ingresos menos gastos. Un saldo positivo indica superávit; un saldo negativo, exceso de gasto. |
Pendiente vs. recibido: Tanto en ingresos como en gastos, Flowtly distingue los importes ya recibidos o pagados de aquellos que aún están planificados o pendientes de liquidación. Esto le permite separar el flujo de caja confirmado del esperado de un vistazo. Los importes pendientes se muestran con un tratamiento visual más tenue para que siempre sepa qué está confirmado y qué sigue en curso.
P&G por etiquetas y grupos de costes
Bajo las cifras principales, la tabla de desglose muestra todas las etiquetas y grupos de costes aplicados a las transacciones de este presupuesto. Cada fila incluye:
- Nombre de la etiqueta / grupo de costes — la etiqueta utilizada al categorizar la transacción.
- Importe asignado — la parte del coste compartido que corresponde específicamente a este presupuesto. Cuando una transacción se reparte entre varios proyectos o presupuestos, aquí solo se contabiliza la porción asignada.
Esta vista es especialmente útil cuando los costes generales (impuestos sobre nóminas, alquiler de oficinas, licencias de software) se reparten entre varios presupuestos. Puede verificar que su presupuesto asume la parte correcta y detectar anomalías sin salir de la vista de P&G.
Las filas de etiquetas y grupos de costes se asignan a meses sobre la misma base que las cifras principales y el gráfico de series temporales a continuación (véase A qué mes se asigna un coste). Como las tres están de acuerdo, los importes mensuales de una etiqueta se concilian con los totales de costes bajo los que se encuentran, y un coste pagado nunca se cuenta una vez bajo su etiqueta en un mes y de nuevo sin etiqueta en otro.
Filtrar y ordenar
Use los encabezados de columna para ordenar las filas por nombre o importe. Si su organización utiliza muchas etiquetas, el campo de búsqueda sobre la tabla permite filtrar por palabra clave.
Pendiente vs. recibido en detalle
El área del gráfico contiene un selector que alterna entre dos perspectivas:
- Recibido / pagado — solo transacciones confirmadas (facturas marcadas como pagadas, transacciones bancarias ya liquidadas).
- Pendiente — transacciones registradas pero aún no liquidadas (facturas aprobadas pendientes de pago, costes planificados no vencidos aún).
Alternar entre ambas permite evaluar la resistencia del presupuesto: ¿seguiría el saldo siendo positivo si todos los importes pendientes se hicieran exigibles al mismo tiempo?
Esta distinción describe únicamente el estado de liquidación. No cambia el mes al que pertenece un importe — un coste permanece en el mes al que se refiere su documento tanto antes como después de pagarse, y su liquidación lo mueve de pendiente a recibido sin moverlo entre meses.
Gráfico de series temporales
El gráfico de barras muestra una barra por mes calendario. Cada barra representa las cifras reales de ingresos o gastos registradas en ese mes.
A qué mes se asigna un coste
Un coste se contabiliza en el mes al que se refiere su documento — el Mes relacionado registrado en el archivo adjunto de la transacción. Esto se aplica independientemente de si el documento ha sido pagado, por lo que un coste permanece en el mismo mes cuando se liquida.
Se aplican dos precisiones:
- Sin mes relacionado en el documento. Flowtly recurre a la fecha de pago y contabiliza el coste en el mes en que se registró el pago.
- Un período relacionado que abarca varios meses. El importe se prorratea entre ese período en lugar de colocarse en un solo mes.
Dado que la atribución sigue al documento y no al banco, liquidar un atraso de facturas antiguas en un mes no arrastra el coste de un año completo a ese mes. Cada documento permanece en el mes al que se refiere, de modo que la forma del gráfico refleja cuándo ocurrió el trabajo o el suministro en lugar de cuándo se liquidó la cuenta. Un mes puede, por tanto, acumular coste aunque no haya salido ningún pago de la cuenta en ese mes, y un mes de intensa liquidación puede mostrar poco coste propio.
La atribución mensual solo cambia cómo se distribuye un total, nunca el total en sí. Los totales del período, el saldo y el consumo medido frente al presupuesto planificado cuentan el mismo dinero independientemente de cuándo se pagó.
Los ingresos siguen la regla equivalente: una factura se reconoce en su mes de venta en lugar del mes en que llegó el pago del cliente.
Actualizar cifras
Las cifras del presupuesto se almacenan en caché por razones de rendimiento. En la mayoría de los casos, la caché se actualiza automáticamente cuando llegan nuevas transacciones. Si necesita forzar un recálculo inmediato — por ejemplo, tras una importación masiva de transacciones — haga clic en el icono Actualizar en la esquina superior derecha de la pestaña Resumen del presupuesto. Esto borrará la caché de este presupuesto y recalculará todas las cifras desde cero.
Ejemplos de uso
- Un director de proyecto abre el presupuesto de un proyecto de cliente a mitad del trimestre para comprobar si el saldo sigue siendo positivo tras el pago de las últimas facturas.
- Un controller financiero utiliza el desglose por etiquetas para verificar que el alquiler de la oficina se asigna correctamente con un 40 % a este presupuesto de departamento en lugar de contabilizarse en su totalidad.
- Un contable liquida un año de facturas de proveedores pendientes en un solo ciclo de pagos, luego comprueba el gráfico mensual y descubre que cada factura sigue contabilizándose en el mes al que se refiere en lugar de un único pico en el mes de pago.
- Un controller que compara el gasto mes a mes establece el mes relacionado en cada documento entrante para que los costes coincidan con los períodos a los que pertenecen, independientemente de cuándo se pague realmente al proveedor.