Відхилення бюджету
ЗагальнеРізниця між плановими та фактичними показниками, що використовується для аналізу ефективності. Сприятливе відхилення означає, що витрати були нижчими за бюджет або виручка перевищила очікування; несприятливе — сигналізує про необхідність коригувальних дій.
Чому це важливо
Відхилення корисне лише доти, доки ще є час на нього відреагувати. Порівняння бюджету з фактом щомісяця, а в проєктах щотижня, показує, чи перевитрата пов'язана з ціною, обсягом чи строками і чи потрібно змінювати прогноз на решту року.
Формула
Відхилення від бюджету = факт − бюджет; відхилення у % = (факт − бюджет) ÷ бюджет × 100%
Приклад розрахунку
Маркетинговий бюджет на II квартал становив 50 000 €, а фактичні витрати — 56 000 €. Відхилення дорівнює 6000 €, тобто 12% понад бюджет. Для статті витрат воно несприятливе; для статті доходів таке саме додатне відхилення було б сприятливим.
Пов’язані терміни
У Flowtly
У базі знань
Перегляньте це наживо у Flowtly
Flowtly об’єднує фінанси, проєкти та команду в одному місці — з даними в реальному часі замість таблиць.