Budgetafvigelse
GenereltForskellen mellem planlagte og faktiske tal, brugt til at analysere præstation. En gunstig afvigelse betyder, at forbruget var under budget, eller at omsætningen oversteg forventningerne; en ugunstig én signalerer behovet for korrigerende handling.
Hvorfor det er vigtigt
En afvigelse er kun nyttig, så længe der stadig er tid til at handle på den. Når budget og realiseret sammenlignes hver måned, eller hver uge på projekter, ser man, om en overskridelse skyldes pris, mængde eller timing, og om prognosen for resten af året skal ændres.
Formel
Budgetafvigelse = realiseret − budget; afvigelse i % = (realiseret − budget) ÷ budget × 100 %
Regneeksempel
Marketingbudgettet for 2. kvartal var 50.000 €, og det faktiske forbrug var 56.000 €. Afvigelsen er 6.000 €, altså 12 % over budget. På en omkostningslinje er den ugunstig; på en omsætningslinje ville den samme positive afvigelse være gunstig.
Relaterede begreber
I Flowtly
I vidensbasen
Se det live i Flowtly
Flowtly samler økonomi, projekter og medarbejdere ét sted – med tal i realtid i stedet for regneark.