Arbejdskapital
GenereltOmsætningsaktiver minus kortfristede forpligtelser; et mål for kortsigtet likviditet. Tilstrækkelig arbejdskapital sikrer, at en virksomhed kan dække sine daglige driftsomkostninger og kortfristede gæld uden behov for ekstern finansiering.
Hvorfor det er vigtigt
Arbejdskapitalen er den buffer, der betaler den daglige drift, mens fakturaerne venter på at blive betalt. I en servicevirksomhed er den primært drevet af tilgodehavender: jo længere kunderne er om at betale, jo mere likviditet er bundet, så hurtigere fakturering og inddrivelse frigør penge uden ny omsætning.
Formel
Arbejdskapital = omsætningsaktiver − kortfristede forpligtelser
Regneeksempel
En virksomhed har 50.000 € i likvider og 180.000 € i ubetalte kundefakturaer og skylder 70.000 € til leverandører og 40.000 € i skatter, der forfalder i dette kvartal. Arbejdskapitalen er (50.000 + 180.000) − (70.000 + 40.000) = 120.000 €.
Relaterede begreber
I Flowtly
I vidensbasen
Se det live i Flowtly
Flowtly samler økonomi, projekter og medarbejdere ét sted – med tal i realtid i stedet for regneark.