Оборотний капітал
ЗагальнеОборотні активи мінус поточні зобов'язання; показник короткострокової ліквідності. Достатній оборотний капітал гарантує, що компанія може покривати свої повсякденні операційні витрати та короткострокові борги без необхідності зовнішнього фінансування.
Чому це важливо
Оборотний капітал — це запас, з якого оплачується поточна діяльність, поки рахунки чекають на оплату. У сервісній компанії він залежить передусім від дебіторської заборгованості: що довше клієнти не платять, то більше коштів заморожено, тож швидше виставлення рахунків і стягнення вивільняють гроші без жодного нового доходу.
Формула
Оборотний капітал = оборотні активи − поточні зобов'язання
Приклад розрахунку
Компанія має 50 000 € на рахунку й 180 000 € неоплачених рахунків клієнтів, а винна 70 000 € постачальникам і 40 000 € податків, що підлягають сплаті цього кварталу. Її оборотний капітал становить (50 000 + 180 000) − (70 000 + 40 000) = 120 000 €.
Пов’язані терміни
У Flowtly
У базі знань
Перегляньте це наживо у Flowtly
Flowtly об’єднує фінанси, проєкти та команду в одному місці — з даними в реальному часі замість таблиць.