Capital de lucru
GeneralActivele curente minus datoriile curente; o măsură a lichidității pe termen scurt. Un capital de lucru adecvat asigură faptul că o companie își poate acoperi costurile operaționale zilnice și datoriile pe termen scurt fără finanțare externă.
De ce contează
Capitalul de lucru este rezerva care plătește activitatea curentă cât timp facturile așteaptă să fie încasate. Într-o firmă de servicii depinde mai ales de creanțe: cu cât clienții plătesc mai târziu, cu atât mai mult numerar este blocat, așa că facturarea și încasarea mai rapide eliberează bani fără niciun venit nou.
Formulă
Capital de lucru = active curente − datorii curente
Exemplu de calcul
O companie are 50.000 € numerar și 180.000 € facturi neîncasate de la clienți și datorează 70.000 € furnizorilor și 40.000 € taxe scadente în acest trimestru. Capitalul său de lucru este (50.000 + 180.000) − (70.000 + 40.000) = 120.000 €.
Termeni conecși
În Flowtly
Vezi-l în acțiune în Flowtly
Flowtly reunește finanțele, proiectele și oamenii într-un singur loc — cu cifre în timp real, nu cu foi de calcul.