Zobowiązania handlowe (AP)

Pieniądze, które firma jest winna dostawcom za otrzymane, ale jeszcze nieopłacone towary lub usługi. Skuteczne zarządzanie zobowiązaniami poprawia relacje z dostawcami, pozwala korzystać z rabatów za wcześniejszą płatność i chroni przepływy pieniężne.